Zusammenfassung, Überblick
Nach der Eröffnung der Kunsthaus-Erweiterung und nach der Pandemie sind wir davon ausgegangen, das neue Kunsthaus erstmals während eines vollen Geschäftsjahrs betreiben zu können. Leider hat sich dann in der Nacht vom 2. auf den 3. August ein Brandfall ereignet, der neben den durch die Versicherung ungedeckten Kosten auch zu Einnahmenausfällen bei den Eintritten und unserem Shop geführt hat. Die Kosten aus dem Brand belasten unser Ergebnis mit insgesamt CHF 772 931.
Betriebsrechnung
Die Jahresrechnung 2022 schliesst mit einem Verlust von CHF 1 410 285 (Vorjahr CHF 482 431) ab. Das Vorjahresergebnis wurde durch einen a. o. Ertrag von CHF 230 708 aus der Auflösung der Festspielstiftung, durch Kurzarbeitsentschädigungen und Ausfallentschädigungen wegen der Pandemie im Betrag von CHF 778 062 verbessert. Zusätzlich haben wir im 2021 die Warenvorräte der Shops mit CHF 325 876 aktiviert. Im 2022 haben wir die Warenvorräte zu Einkaufspreisen aktiviert und somit den restlichen Warendrittel in der Höhe von CHF 162 938 aufgelöst und damit das Jahresergebnis 2022 leicht verbessert.
Wie im Vorjahr sind die Mitgliederbeiträge noch einmal kräftig angestiegen, unser Mitgliederbestand beträgt jetzt 25 797 (VJ 24 498), was einer Zunahme von 5.3 % entspricht. Neben dieser Zunahme verbesserte auch die Erhöhung der Mitgliedschaftspreise unsere Einnahmen – die durchschnittliche Einnahme pro Mitglied stieg um 10.8 % auf CHF 133.95.
Die erhöhten Subventionsbeiträge der Stadt Zürich konnten erstmals für das ganze Jahr bezogen werden, im Vorjahr war das erst, wie vereinbart, ein Pro-rata-Teilbetrag seit der Eröffnung der Kunsthaus-Erweiterung. Der Kanton Zürich beteiligte sich im Berichtsjahr noch mit dem Schlussbetrag von CHF 470 000 am Projekt «Erneuerung IT- und Kommunikationsanlagen» und steuerte CHF 133 002 an unser Projekt digitale Transformation, Kunsthaus Digilab bei. Weitere CHF 39 884 sind uns zugeflossen als letzte Zahlung des Kantons Zürich, Fachstelle Kultur, als Ausfallentschädigung gemäss Covid-19-Kulturverordnung des Bundesrates.
Bei den Projektunterstützungen bewegen wir uns auf einem viel tieferen Niveau als im langjährigen Businessplan vorgesehen, es fehlt noch immer der erhoffte dritte Grosssponsor. Im Vergleich zum 2021 fehlen überdies die a. o. Positionen wie z. B. die CHF 500 000 von Hubert Looser für den Ankauf des Kunstwerks von Olafur Eliasson; Werner Merzbacher und Hauser & Wirth mit je CHF 105 000 für den Ankauf des Kunstwerks «Pixelwald» von Pipilotti Rist sowie die D&K DubachKeller-Stiftung für das Rondell im Garten der Kunst. Ebenfalls im Vorjahr hat eine nicht genannt sein wollende Privatperson für die Umgestaltung des Müller-Baus einen Betrag von CHF 200 000 gestiftet.
Die Besucherzahlen haben sich zu einer allzeit rekordhohen Zahl von 555 529 (VJ 382 603) entwickelt. Leider haben die Preiserhöhungen keinen vollen Niederschlag auf der Einnahmenseite gefunden, da wir unsere Preise wegen des Brandes und der folgenden Teilschliessung des Museums ab dem August von CHF 23 auf CHF 18 reduzieren mussten. Dennoch verzeichneten wir im Berichtsjahr mit 263 859 zahlenden Eintritten einen Durchschnittseintrittspreis von CHF 20.03 (VJ 170 662 zahlende Eintritte mit CHF 19.37 Durchschnittspreis).
Der Zuwachs beim Umsatz in den Shops ist der zusätzlichen Verkaufsstelle in der Kunsthaus-Erweiterung zu verdanken. Das Plus von CHF 630 000 ist natürlich auch auf die erstmals ganzjährige Öffnung zurückzuführen. Leider verzeichnete der Shop im Kunsthaus-Bestand um CHF 257 000 weniger Umsatz als im Vorjahr – davon sind rund CHF 80 000 auf dessen Schliessung nach dem Brand zurückzuführen.
Die Einnahmen durch die Kunstvermittlung sind bei den Führungen um 44 % und bei den Workshops um 26.5 % gestiegen. Bei den Führungen hat vor allem die sehr erfolgreiche Ausstellung «Niki de Saint Phalle» zur Steigerung beigetragen.
In den Nebeneinnahmen des Museums sind die Raumvermietungen enthalten. Mit einer Zunahme um CHF 678 000 haben diese wesentlich zur Erhöhung beigetragen. Die Leistungen der Versicherung in der Höhe von (bisher) CHF 330 000 als Folge des Brandereignisses erklären den Rest der Erhöhung.
Der Anstieg der Personalkosten im Vergleich zum Vorjahr ist die Folge der erstmaligen ganzjährigen Öffnung der Kunsthaus-Erweiterung. Mit 50 % Anteil verursachte hauptsächlich der Besucherservice diesen Anstieg: 13 % der Steigerung fallen auf das Personal der Shops, 12 % auf die Eintrittskassen, 6 % auf das Sicherheitspersonal und 13 % vom Anstieg verursachte die vorübergehenden Doppelbesetzungen in der Geschäftsleitung.
Die Erhöhung des Sachaufwands wird verursacht durch den erwarteten Zusatzaufwand von rund CHF 380 000 aus dem Brandfall.
Im sonstigen Betriebsaufwand sind zwar verschiedene Kosten des Vorjahres nicht mehr enthalten, demgegenüber waren ausserordentliche Kosten zu tragen, wie namentlich CHF 171 000 zur Verbesserung der Akustik in der Eingangshalle des Kunsthaus-Bestands, für die drei Hauptausstellungen in 2022 setzten wir CHF 393 000 mehr für Inserate und Aushang ein. Bei der IT fielen Mehrkosten für das Netzwerk und die Infrastruktur in der Höhe von CHF 303 000 an.
Die Abschreibungen fallen tiefer aus, weil der wesentliche Teil des Projekts «Erneuerung IT- und Kommunikationsanlagen» bereits abgeschrieben ist.
Im Gegensatz zur Abnahme Vorjahr (–CHF 131 807) haben unsere Fonds im Berichtsjahr um CHF 237 392 zugenommen. Details zu unseren Fonds entnehmen Sie bitte dem Anhang Ziff. 5.
Bilanz
Die Kunstgesellschaft verfügt auch weiterhin über eine hohe Liquidität. Die Veränderungen der Flüssigen Mittel sind aus der Geldflussrechnung ersichtlich. Im Vorjahr wurde das Warenlager der beiden Museumsshops in der Bilanz erstmals «aktiviert». Dies erfolgte 2021 gemäss OR zu Einstandspreisen abzüglich Warendrittel. Die Bilanzierung 2022 erfolgt neu zu Einstandspreisen. Damit wurden der Warendrittel und die stillen Reserven aufgelöst (netto CHF 162 938). Die «aktiven Rechnungsabgrenzungen» erklären sich durch höhere Projektabgrenzungen über den Jahreswechsel (Ausstellungen 2023 etc.) sowie höhere Vorauszahlungen im Geschäftsjahr 2022 für Leistungen 2023. Der Rückgang der «Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen» sowie der übrigen kurzfristigen Verbindlichkeiten ist auf die Straffung des Kreditorenprozesses zurückzuführen.
Nach dem starken Anstieg der «passiven Rechnungsabgrenzungen» im Jahr 2021 durch Mitgliedsbeiträge, die bereits für das Folgejahr bezahlt worden waren, ist dieser Betrag mit CHF 1.9 Mio. wieder auf das Niveau der Vorjahre gesunken. Die «passiven Rechnungsabgrenzungen» haben sich allerdings infolge der zu erwartenden Kosten im Zusammenhang mit dem Brandereignis gegenüber dem Vorjahr deutlich erhöht. Langfristige Verbindlichkeiten gegenüber dem Personal sind neu unter der Position «Rückstellungen» zusammengefasst. Mit dem erneuten Verlust im Berichtsjahr wächst das negative Vereinsvermögen auf CHF –2 869 610 an. Der Vorstand der Kunstgesellschaft ist sich bewusst, dass dieser Verlust in den kommenden Jahren ausgeglichen werden muss. Nähere Ausführungen dazu finden Sie im Anhang zur Jahresrechnung Ziff. 11.
Auch in diesem Jahr möchte ich an dieser Stelle den öffentlichen Geldgebern (Stadt und Kanton Zürich) sowie allen unseren Sponsoren und Gönnerinnen für die grosszügige finanzielle Unterstützung im Berichtsjahr – auch im Namen des Vorstands und der Mitarbeitenden – sehr herzlich danken.
